Podatek u źródła Odliczanie, raportowanie i odpowiedzialność za płatności
W tym artykule omówię niektóre z waszych głównych obowiązków w zakresie podatków od wynagrodzeń, w tym podatków u źródła, ubezpieczeń społecznych i Medicare, podatków FICA), podatków od bezrobocia i innych odliczeń.
Jakie są podatki od wynagrodzeń?
Podatki od wynagrodzeń (czasami nazywane podatkami pracy) to podatki, które należy uwzględnić przy płaceniu pracownikom.
Niektóre z tych podatków są potrącane z wynagrodzenia pracownika, a inne są obowiązkiem pracodawcy. Podatki te obejmują:
- Wstrzymywanie federalnych, stanowych i lokalnych podatków dochodowych od pensji pracowników
- Wstrzymywanie podatków FICA od wynagrodzeń pracowników i płacenie takiej samej kwoty jak pracodawcy.
- Opłacanie podatku od pracy w oparciu o wynagrodzenie pracowników.
- Kwoty wypłacane na rzecz państwowych i federalnych funduszy odszkodowawczych na podstawie wynagrodzenia pracownika.
Twoje obowiązki w zakresie podatków od wynagrodzeń
Jako firma z pracownikami, masz pewne ważne obowiązki związane z podatkami od wynagrodzeń. Znajomość tych obowiązków pomoże ci upewnić się, że przestrzegasz prawa. Wszyscy pracodawcy muszą:
- Wstrzymaj (wykup) odpowiednie podatki od pracowników. Podatki te obejmują federalne, stanowe i lokalne podatki dochodowe, które pracownicy muszą płacić, podatki FICA pobierane od pracowników, a także opłacane przez ciebie jako pracodawcę. Jako pracodawca musisz potrącać podatki dochodowe zgodnie z ustaleniami pracownika; Podatki FICA są potrącane jako procent wynagrodzenia brutto.
- Odłóż fundusze na te podatki od wynagrodzeń, w tym na składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenia dla pracodawców i pracowników oraz na zobowiązania pracodawców z tytułu podatków od bezrobocia i odszkodowań dla pracowników.
- Zapłać podatki do odpowiedniej agencji. Obejmuje to zarówno podatki od pracowników, jak i podatki dla pracodawców. Na przykład, będziesz płacił zarówno federalny podatek dochodowy pobierany u źródła, jak i składki na ubezpieczenie społeczne / Medicare do IRS. Musisz także zapłacić podatek FICA, który zebrałeś od pracowników, wraz z własną częścią podatków FICA jako pracodawca.
- Zgłaszaj zobowiązania podatkowe wobec odpowiednich agencji i pracowników, zgodnie z przepisami prawa. Raporty te obejmują Formularz 941 - Kwartalne wynagrodzenie pracodawcy i raport podatkowy oraz Formularz 940 - Raport o podatku od bezrobocia.
- W razie potrzeby dostarcz inne raporty do federalnych, stanowych i lokalnych agencji. Na przykład musisz zgłosić status zatrudnienia wszystkich nowych pracowników.
Osobista odpowiedzialność za podatki od wynagrodzeń
Posiadanie firmy, nawet korporacji, nie zwalnia osób z osobistej odpowiedzialności, jeśli podatki od wynagrodzeń nie są płacone. Na przykład, jeśli jesteś jednoosobową LLC, struktura biznesowa LLC nie chroni cię przed osobistą odpowiedzialnością.
Kary za niepłacenie podatku od wynagrodzeń
IRS mówi:
Pracodawcy, którzy nie przestrzegają przepisów prawa pracy, mogą podlegać sankcjom karnym i cywilnym za umyślne niedopełnienie obowiązków podatkowych.
Grzywny i kary za brak zgłoszenia i zgłoszenia są strome, nawet jeśli niepowodzenie nie jest zdecydowane.