Netto podatku to definicja rachunkowości uwzględniająca szacowany podatek od transakcji biznesowych lub inwestycyjnych. W najprostszym przypadku, netto podatku oblicza się, biorąc pod uwagę dochód z transakcji i odejmując zapłacony podatek od tego dochodu. Podatek netto jest również czasami określany jako "po opodatkowaniu", a innym razem jako "siła nabywcza", ponieważ podatek zmniejsza kwotę, którą można wykorzystać do wydatkowania.
Jak działa sieć podatku?
Każda transakcja biznesowa lub inwestycyjna obejmująca dochód powinna być traktowana jako bez podatku. Wartość netto obliczeń podatkowych różni się w zależności od rodzaju dochodu:
- Zwykły lub zarobkowy dochód to dochód z działalności gospodarczej, np. Sprzedaż produktów i usług.
- Dochody z zysków kapitałowych są przychodami ze sprzedaży aktywów przedsiębiorstwa (wszystko, od pojazdów i sprzętu do całego przedsiębiorstwa) lub inwestycji.
W najprostszym przypadku, na przykład, jeśli zarabiasz 50 000 $ rocznie jako niezależny właściciel firmy, musisz płacić podatek dochodowy od tego dochodu. Ponieważ jesteś właścicielem firmy, nie masz zaliczek na podatek od wynagrodzeń. Musisz płacić szacunkowe podatki przez cały rok. Uwzględnienie w kosztach podatku dochodowego i podatku na własny rachunek od dochodów może pokazać rzeczywisty dochód za dany rok.
Jak oblicza się netto podatku?
Netto podatku jest obliczane różnie w zależności od tego, czy Twój dochód jest zwykłym dochodem, czy dochodem z zysków kapitałowych.
Najpierw przyjrzyjmy się zwykłym dochodom:
W przypadku przedsiębiorstwa zwykłym dochodem podlegającym opodatkowaniu jest dochód netto (zysk) ; otrzymujesz dochód netto, odejmując wydatki od dochodu. Twój dochód netto z Twojej firmy w powyższym przykładzie to 50 000 $. Aby otrzymać netto obliczenia podatkowe, należy odjąć należne podatki od tego dochodu: podatek dochodowy i podatek na własny rachunek (Social Security i Medicare).
Twoja stawka podatku dochodowego jest ustalana przez całkowity dochód za rok minus odliczenia i zwolnienia. Dla uproszczenia załóżmy, że ten dochód z działalności jest twoim jedynym dochodem; Twoja stawka podatku od tego dochodu wyniesie 25 procent, w oparciu o stawkę podatku dla tego poziomu dochodu. i twój status zgłoszenia. Więc twoja kwota netto dochodu podatkowego wynosi 37 500 $. (Podatek od pracy nie został uwzględniony w obliczeniach).
Jak działa sieć opodatkowania zysków kapitałowych?
Najczęstszym zastosowaniem netto strategii podatkowej jest sprzedaż aktywów biznesowych, które skutkują zyskami kapitałowymi . Wysokość opodatkowanych zysków kapitałowych zależy od podstawy (kosztu) środka trwałego i wartości, którą jest warta w sprzedaży.
Podatki od zysków kapitałowych są oparte na dwóch czynnikach: rodzaju aktywów i okresie utrzymywania aktywów. Stawki podatku od zysków kapitałowych różnią się w przypadku nieruchomości, akcji i obligacji, przedmiotów kolekcjonerskich i innych rodzajów aktywów. Stawki różnią się również w zależności od czasu przechowywania aktywów; im dłużej posiadasz aktywa, tym niższa stawka podatku od zysków kapitałowych.
Szybki przykład:
Kupiłeś akcje za 100 000 $ dwa lata temu, a możesz je teraz sprzedać za 120 000 USD. 20 000 USD podlega zyskom kapitałowym. Jeśli twoja stawka podatkowa wynosi 25 procent, otrzymasz jedynie 15 000 USD netto podatku.
Jak działa sieć opodatkowania na rzecz sprzedaży firmy?
Jeśli zastanawiasz się nad sprzedażą swojej firmy , wliczając w to policzenie podatku w swoich rozmowach, możesz zaoszczędzić sporo na rachunkach podatkowych. To, jak kategoryzujesz określone części ceny sprzedaży, może oznaczać niższe podatki. Rozłożenie płatności ze sprzedaży może również rozłożyć podatki na kilka lat.
Mogą istnieć inne strategie, których możesz użyć, aby zminimalizować efekt podatkowy sprzedaży firmy. Zanim rozpoczniesz negocjacje, uzyskaj specjalistę od spraw podatkowych, który pomoże ci w skomplikowanych obliczeniach.
Dlaczego obliczanie podatków jest ważne?
Powiedzmy, że próbujesz zdecydować, czy sprzedać jakieś aktywa biznesowe. Nie jesteś pewien, czy sprzedać ten rok, czy następny. Dokonanie netto obliczenia podatku za oba lata może pokazać, który rok może być najlepszy, co daje niższy efekt podatkowy.
Netto obliczeń podatkowych jest również pomocne, ponieważ pozwalają spojrzeć na różne sposoby obniżenia podatków. Na przykład możesz chcieć sprzedać część inwestycji, ale chcesz płacić jak najmniej podatku. Niektóre inwestycje mogą znajdować się w akcjach i obligacjach, podczas gdy niektóre mogą być w IRA. Uwzględnienie netto podatku może pomóc w podjęciu decyzji o najlepszych inwestycjach do sprzedaży i najlepszym czasie.
Niezależnie od tego, czy jesteś właścicielem małej firmy, czy inwestorem, obliczenia podatkowe netto są przydatnym narzędziem planowania podatkowego . Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym o tym, jak użyć tych obliczeń, aby obniżyć swój podatek.