Zgłaszanie szacunkowych podatków za pomocą IRS - Formularz 1040-ES

Co musisz wiedzieć o szacunkowych podatkach.

Wiele osób unika biznesów domowych i innych opcji samozatrudnienia, ponieważ obawiają się problemów podatkowych. Podczas gdy istnieje kilka dodatkowych kół, przez które możesz przejść, oszczędności i korzyści płynące z samozatrudnienia sprawiają, że warto poświęcić czas na naukę.

Oto informacje, które musisz wiedzieć o szacunkowych podatkach, w tym, jak ustalić, czy musisz je zapłacić, i jak je wypełniać.

Jakie są szacunkowe podatki?

Kiedykolwiek zarabiasz pieniądze lub coś o wartości finansowej, rząd USA oczekuje, że zapłacisz podatek dochodowy. Jeśli jesteś w tradycyjnej pracy, twój pracodawca bierze federalne podatki dochodowe (i podatki państwowe, jeśli dotyczy) od twojej pensji i wysyła je do Internal Revenue Service (IRS) w Twoim imieniu.

Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą w domu lub pracujesz jako niezależny wykonawca lub freelancer, nie masz pracodawcy, który wstrzymuje i wysyła podatki do urzędu skarbowego, więc możliwe jest, że będziesz musiał zapłacić szacunkowy podatek.

Kto musi płacić szacunkowe podatki?

Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą lub w inny sposób prowadzisz działalność na własny rachunek (jako niezależny wykonawca lub niezależny wykonawca), prawdopodobnie będziesz musiał oszacować podatki do urzędu skarbowego przez cały rok, aby uniknąć płacenia odsetek i kar oprócz podatków.

Musisz zapłacić szacunkowy podatek za bieżący rok podatkowy, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• Oczekujesz, że będziesz musiał zaliczyć co najmniej 1000 USD podatku w bieżącym roku podatkowym po odjęciu wszelkich potrąceń i zwrotów.
• Twoje potrącenia i zaliczki powinny być mniejsze niż mniejsze z: a) 90% należnego podatku lub b) 100% całkowitego zobowiązania podatkowego wykazanego w poprzednim roku.

Według strony internetowej IRS, właściciele jednoosobowi , partnerzy i akcjonariusze korporacji S zazwyczaj muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli oczekują, że będą podlegali podatkowi w wysokości 1000 USD lub więcej, gdy złożą swoje federalne zeznania podatkowe , a korporacje C, jeśli oczekują, że podatek zostanie zapłacony w wysokości 500 USD lub więcej po złożeniu deklaracji.

Nie musisz płacić szacunkowego podatku za bieżący rok podatkowy, jeśli spełniasz wszystkie trzy z poniższych warunków.

1. Nie byłeś zobowiązany do płacenia podatków w poprzednim roku podatkowym
2. Byłeś obywatelem USA lub rezydentem przez cały poprzedni rok podatkowy
3. Poprzedni rok podatkowy obejmował cały 12-miesięczny okres

Gdy szacowane podatki są należne

Szacowane płatności podatkowe są należne cztery razy w roku, zgodnie z tym harmonogramem (lub następnego dnia roboczego, jeżeli termin jest dniem ustawowo wolnym od pracy lub weekendowym):

1. 15 kwietnia - dla zarobków od 1 stycznia do 31 marca.
2. 15 czerwca - dla zarobków od 1 kwietnia do 31 maja.
3. 15 września - dla zarobków od 1 czerwca do 31 sierpnia.
4. 15 stycznia - dla zarobków od 1 września do 31 grudnia.

Szacunkowe podatki działają podobnie do podatku, który pracodawca odstąpił od wypłaty, ponieważ jeśli w ciągu roku nie zostanie przesłana wystarczająca ilość pieniędzy na pokrycie zobowiązań podatkowych, możesz zapłacić podatek w momencie składania podatków w kwietniu (lub jeśli zapłacisz za dużo , otrzymasz zwrot pieniędzy).

Co więcej, jeśli nie zapłacisz należnego podatku przed terminem płatności, możesz zostać ukarany karą, nawet jeśli przysługuje ci zwrot podatku, gdy składasz zeznanie podatkowe. Jeśli zapomnisz, możesz zapłacić za cały rok szacunkowe zobowiązanie podatkowe do 15 kwietnia.

Jeśli złożysz Formularz 1040 lub Formularz 1040A do 1 lutego (lub następnego dnia roboczego) i zapłacisz wszystkie pozostałe należne podatki, nie będziesz musiał dokonać płatności 15 stycznia. Dla większości bezrobotnych jest to prawie niemożliwe od 1099 formularzy często przybywa późno.

Jeśli jesteś podatnikiem roku podatkowego (Twój rok podatkowy nie jest zgodny ze standardowym rokiem kalendarzowym), Twoje terminy płatności są następujące:

1. 15. dzień czwartego miesiąca roku podatkowego,
2. 15. dzień szóstego miesiąca roku podatkowego,
3. 15. dzień dziewiątego miesiąca roku podatkowego, oraz

1. 15. dzień pierwszego miesiąca po zakończeniu roku obrachunkowego.

Podobnie jak w przypadku podatników w roku kalendarzowym, nie musisz dokonywać ostatniej płatności, jeśli złożysz zeznanie podatkowe do ostatniego dnia pierwszego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego i zapłacisz cały podatek, który jesteś winien swojemu powrotowi.

Obliczanie szacowanej kwoty podatku

Aby obliczyć szacunkowy podatek, należy określić przewidywany skorygowany dochód brutto, odliczenia, dochód do opodatkowania, inne podatki i kredyty w danym roku. Jeśli już wcześniej składałeś podatki na własny rachunek, najprościej będzie zacząć od deklaracji podatkowej z poprzedniego roku.

Programy podatkowe pomogą ci obliczyć szacunkowe zobowiązania podatkowe. Ponadto IRS zawiera instrukcje i arkusz kalkulacyjny do obliczania szacowanych płatności podatkowych (skorzystaj z linku Pub 505 poniżej), które są wypełniane formularzem IRS 1040-ES.

Powinieneś zachować arkusz roboczy do swoich rejestrów i przechowywać zapisy dat, w których dokonujesz oszacowanych płatności podatkowych przez cały rok. Ta informacja ma kluczowe znaczenie dla wypełnienia przyszłorocznego zwrotu, a będziesz potrzebna do obliczenia odsetek lub kar wynikających z niedoszacowania Twojego zobowiązania podatkowego .

Jak zapłacić szacowane podatki

IRS oferuje pięć sposobów na spłatę szacowanego podatku:

1. Zaliczyć nadpłatę ze zwrotu z poprzedniego roku do szacowanego podatku bieżącego roku.
2. Wyślij swoją płatność (czek lub przekaz pieniężny) za pomocą odpowiedniego kuponu płatności z formularza 1040-ES.
3. Płać drogą elektroniczną, korzystając z elektronicznego systemu federalnych opłat podatkowych (EFTPS). Aby skorzystać z tej usługi, musisz zarejestrować się w tej usłudze i możesz skonfigurować jednorazowe lub cykliczne płatności z rocznym wyprzedzeniem. Zarejestruj się online na stronie www.eftps.gov. Możesz także modyfikować lub anulować płatności nawet na dwa dni przed ich wypłaceniem.
4. Zapłać przez wypłatę środków elektronicznych. Ustawiasz to, kiedy elektronicznie składasz Formularz 1040 lub Formularz 1040A, w którym to czasie możesz zorganizować wypłatę środków drogą elektroniczną na maksymalnie 4 szacowane płatności podatkowe, które nastąpią. Oprogramowanie podatkowe i przygotowujący podatki mogą skonfigurować to za Ciebie.
5. Płać kartą kredytową lub debetową za pomocą systemu pay-by-phone lub Internetu za pośrednictwem jednego z tylko 3 autoryzowanych przez IRS procesorów kart. Zostaniesz obciążony opłatą manipulacyjną, której wysokość zostanie Ci przekazana w momencie płatności.

Dodatkowe podatki dla samozatrudnionych

Oprócz podatku dochodowego osoby prowadzące działalność na własny rachunek są również zobowiązane do przedstawienia szacunkowych opłat podatkowych za podatek SE ( podatek od pracy ).

Podatek na własny rachunek ) to podatek Social Security i Medicare. Obecna stawka podatku na własny rachunek wynosi 15,3% i składa się z 12,4% na ubezpieczenie społeczne (ubezpieczenia emerytalne, rodzinne i rentowe) i 2,9% na Medicare. Podatek ten jest zasadniczo taki sam jak podatki Social Security i Medicare zatrzymane przez większość pracodawców, z tym że pracodawcy są zobowiązani do zapłaty połowy podatku, podczas gdy osoby samozatrudnione płacą obie połowy. Część zabezpieczenia społecznego podlega maksymalnym ograniczeniom dochodów (106 800 USD w 2010 r.); część Medicare nie jest.

Należy pamiętać, że istnieje również odliczenie podatkowe na własny rachunek , a także wiele innych odliczeń, które być może kwalifikują się do objęcia, co może zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe.

Aby uzyskać więcej informacji, porozmawiaj ze swoim specjalistą podatkowym lub odwiedź stronę IRS oraz w publikacji IRS 505 - Potrącenie podatku i szacunkowy podatek .