Barter to proces, w którym firmy wymieniają między sobą usługi. Chociaż nie wymieniano żadnych pieniędzy, firma IRS nadal uważa, że barter jest opodatkowany.
Przychód z barteru podlega opodatkowaniu w roku gospodarczym, w którym został zrealizowany (wykonane usługi lub sprzedane produkty). Dochód z działalności barterowej jest rejestrowany w taki sam sposób, jak inne formy dochodu, na odpowiednim zeznaniu podatkowym dla danego rodzaju działalności.
Barterowe dochody i podatki biznesowe (nie tylko podatek dochodowy)
Mimo że w transakcji barterowej nie wymienia się żadnych pieniędzy, barter jest nadal uważany za podlegający opodatkowaniu przez IRS. Podobnie jak inne dochody, dochód barterowy może wpłynąć na całkowite opodatkowanie dochodów, podatek na własny rachunek , podatki akcyzowe, podatki państwowe i podatki od pracy.
IRS mówi:
Jeśli angażujesz się w transakcje barterowe, możesz mieć obowiązki podatkowe. Możesz podlegać odpowiedzialności za podatek dochodowy, podatek od pracy, podatek od pracy lub podatek akcyzowy. Twoje działania barterowe mogą skutkować zwykłymi przychodami biznesowymi, zyskami kapitałowymi lub stratami kapitałowymi , lub możesz ponieść nieprzeszkodowaną stratę osobistą.
Jeśli zastanawiasz się nad podatkami od transakcji barterowych, to stwierdzenie może być kłopotliwe. Ale patrząc na to dokładniej, oto co to znaczy:
Kiedy IRS mówi, że transakcje barterowe mogą zwiększyć twoje zobowiązanie podatkowe, mówi ci, że, podobnie jak inne dochody, może zwiększyć podatki na własny rachunek dla ciebie jako właściciela firmy i może prowadzić do różnych rodzajów dochodów z działalności ( głównie dochody zwykłych przedsiębiorców i dochody z zysków kapitałowych).
Zgłaszanie dochodów z barteru do IRS
Barter jest traktowany jako przychód dla firmy, podobnie jak inne dochody. Transakcje barterowe należy zgłaszać do IRS na formularzu 1099B . Jeśli w ciągu roku otrzymywałeś dochód barterowy od innej firmy lub osoby fizycznej, musisz przesłać Formularz 1099B zawierający kwotę zapłaconą firmie za pośrednictwem transakcji barterowych.
Zapisz uczciwą wartość rynkową produktu lub usługi, za które otrzymałeś dochód.
Ten formularz należy przesłać do połowy lutego następnego roku. Następnie musisz uwzględnić dochód barterowy ze wszystkich źródeł na swoim zeznaniu podatkowym, wraz z wszystkimi innymi dochodami. Tak więc dochód barterowy jest tak jak inne dochody, z punktu widzenia podatków.
IRS ma pewne zwolnienia z wymogu zgłaszania transakcji barterowych. Raportowanie nie jest konieczne w przypadku transakcji barterowych:
- Mniej niż 100 transakcji rocznie
- Poniżej 1 $ wartości
- Z pewnymi "zwolnionymi cudzoziemcami".
Ponadto IRS zwalnia transakcje "obejmujące członków korporacyjnych lub klientów wymiany barterowej [które] mogą być zgłaszane zbiorczo."
Wpływ wydatków związanych z barterem na podatki
Wydatki związane z transakcjami barterowymi można odliczyć jako uzasadnione wydatki biznesowe.
Na przykład, jeśli wymieniasz usługi konsultingowe i musisz odbyć podróż do klienta, koszty podróży służbowej dla tej transakcji prawdopodobnie można odliczyć. Lub, jeśli zapłaciłeś by zarejestrować się na giełdzie barterowej , rejestracja może być wydatkiem biznesowym. Te koszty uzyskania przychodów mogą zmniejszyć twoje dochody z transakcji barterowej.
Co IRS mówi o Barter
Podsumowując, transakcje barterowe, zarówno przychody, jak i wydatki, są traktowane tak samo jak inne przychody i wydatki dla Twojej firmy pod względem ich wpływu na zobowiązania podatkowe oraz kwoty i rodzaju podatków, które musisz zapłacić. IRS przypomina:
Traktuj dochód z barteru jak każdą inną działalność biznesową. Zachowaj dobre zapisy, pracuj z renomowaną giełdą barterową i skonsultuj się z IRS lub specjalistą podatkowym, jeśli masz pytania.
Korzystanie z giełdy barterowej
Jak wspomniano powyżej, wiele firm korzysta z wymiany barterowej, aby koordynować transakcje barterowe i jako bank, aby śledzić dochody i wydatki barterowe pomiędzy członkami.
Jeśli jesteś członkiem giełdy barterowej, otrzymasz 1099-B z wymiany, pokazując kwotę dochodu, jaki otrzymałeś w ciągu roku od handlu wymiennymi produktami lub usługami.
Musisz zgłosić ten dochód na swoim zeznaniu podatkowym, oprócz wszelkich innych dochodów z barteru otrzymanych od poszczególnych partnerów barterowych.
Dowiedz się więcej o wymianach barterowych od International Reciprocal Trade Association (IRTA), który również wymienia giełdy członkowskie.