Podatek VAT lub podatek od wartości dodanej to metoda opodatkowania stosowana na całym świecie od lat pięćdziesiątych. Zasadą podatku VAT jest nałożenie podatku na kupującego w całym łańcuchu dostaw produktu od początkowego zakupu surowców do konsumenta detalicznego produktu. Dotyczy to również sprzedaży usług.
Jak ujął to dziennik Wall Street Journal , podatek VAT jest "zapakowany w cenę detaliczną".
Wszystkie kraje Unii Europejskiej i wiele innych krajów na całym świecie ma VAT lub GST. UE opisuje VAT jako:
- podatek ogólny, który w zasadzie dotyczy wszystkich działań handlowych obejmujących produkcję i dystrybucję towarów oraz świadczenie usług.
- podatek konsumpcyjny, ponieważ jest ostatecznie ponoszony przez konsumenta końcowego. To nie jest opłata dla firm.
Podatek VAT i turyści poza krajem
Wyjątkiem od konsumentów płacących podatek VAT jest to, że jeśli konsumenci nie są rezydentami danego kraju, mogą ubiegać się o zwrot zapłaconego podatku VAT. Oczywiście wielu turystów zapomina ubiegać się o ten zwrot, w wyniku czego pieniądze trafiają do krajowego działu dochodów.
Oto przykład tego, jak działa podatek VAT dla konsumentów poza krajem: w Irlandii stawka podatku VAT wynosi 23%. Ale odwiedzający z krajów spoza Unii Europejskiej mogą ubiegać się o zwrot z tego podatku, jeśli refundacja zostanie złożona (ze szczegółowymi wpływami) w ciągu 3 miesięcy.
Podatek VAT a podatek od sprzedaży
Podatek obrotowy jest nakładany tylko na konsumenta na końcu linii. Konsument nie może ubiegać się o zwrot pieniędzy. Podatek VAT i podatek od sprzedaży są podobne pod tym względem, że przedsiębiorstwa mogą mieć zwolnienie z podatku obrotowego od płacenia podatku od sprzedaży produktów, które ostatecznie doprowadzają do sprzedaży konsumentowi.
Czy USA powinny mieć podatek VAT?
Możliwym sposobem na sfinansowanie największego deficytu w historii USA jest podatek od wartości dodanej (VAT), zwany również krajowym podatkiem od sprzedaży. Oto podsumowanie argumentów za i przeciw podatku VAT w USA
Korzyści z podatku VAT dla USA
- Podatek VAT wyeliminowałby (tak twierdzi) błędny system podatku dochodowego w USA, ponieważ VAT jest o wiele bardziej wydajny i przyniósłby większe dochody.
- VAT rozwiązałby również problem utraconych podatków od sprzedaży online , ponieważ nałożenie podatku VAT oznaczałoby opodatkowanie całej sprzedaży, nawet sprzedaży internetowej.
- VAT zapewniłby dodatkowy dochód w celu zmniejszenia deficytu i finansowania kluczowych programów, takich jak opieka zdrowotna dla każdego Amerykanina.
Wady / problemy z VAT:
- VAT są bardzo regresywne, a koszty spadają głównie na biednych.
- Będzie trudno, jeśli nie niemożliwe, wyeliminować IRS i system podatku dochodowego w USA, więc VAT będzie tylko kolejnym podatkiem nałożonym na Amerykanów.
- Jeśli VAT zastąpi państwowe podatki od sprzedaży, państwa staną się zamieszaniem. Państwowy system podatku od sprzedaży jest niezwykle złożony, ponieważ niektóre państwa nie pobierają podatku od sprzedaży w stanie, a inne opodatkowują według różnych stawek, w tym lokalnych podatków opcyjnych naliczanych przez miasta i powiaty. Wyeliminowanie tego bałaganu może zająć wiele lat.
- Obliczenia VAT byłyby bardzo kosztowne dla firm, które musiałyby obliczyć VAT na każdym produkcie, na każdym etapie procesu. Koszty te zostaną oczywiście przeniesione na konsumentów wraz ze stawkami podatku VAT.