Jest to proces, którego używam podczas przygotowywania zwrotu korporacyjnego.
- Uzyskaj dokumenty finansowe i dane od klienta.
- Przejrzyj te dane i zrób listę pytań wstępnych.
- Wywiad z klientem.
- Przygotuj tapety, aby pokazać, w jaki sposób dane docierają z dokumentów klienta do zeznania podatkowego.
- Zidentyfikuj pytania, wątpliwości, rozbieżności i brakujące informacje.
- Śledź klienta.
- Przejrzyj zeznanie podatkowe pod kątem dokładności i kompletności.
- Przejrzyj zeznanie podatkowe u klienta.
Dokumenty finansowe i dane potrzebne do formularza 1120S
Zanim zaczniesz, będziesz potrzebować zestawu dokumentów i danych do pracy. Dokumenty i dane należy uzyskać od klienta przed rozpoczęciem pracy nad zeznaniem podatkowym. Dlatego pierwszym krokiem jest spotkanie z klientem, aby przejrzeć swoje dokumenty finansowe. Podczas tego spotkania powinieneś zadawać pytania, abyś mógł zrozumieć ich dokumenty finansowe, charakter ich działalności oraz znaleźć odpowiedzi na pytania w stylu pola wyboru pojawiające się na drugiej stronie formularza 1120S.
Co najmniej korporacja musi zapewnić osobie przygotowującej deklarację podatkową:
- rachunek zysków i strat (zwany również rachunkiem zysków i strat) za rok podatkowy
- bilans dotyczący roku podatkowego (najlepiej przedstawiający porównanie z liczbami z poprzedniego roku)
- Lista wszystkich środków trwałych. Będzie to pomocne przy przygotowywaniu wpisów amortyzacji.
- Szczegółowy wykaz wszystkich transakcji związanych z kontami kapitałowymi akcjonariuszy (takimi jak wkłady kapitałowe, dystrybucje, dywidendy, wykupy itd.).
- Szczegółowy wykaz wszystkich transakcji dotyczących pożyczek lub pożyczek dla udziałowców (takich jak udzielone pożyczki, spłaty pożyczek, zapłacone lub otrzymane odsetki).
- Lista wszystkich akcjonariuszy, w tym ich nazwa, adres, numer ubezpieczenia społecznego, procent własności, czy ich procent własności zmienił się w ciągu roku.
- Podział wypłaconych wynagrodzeń. Podział musi pokazać, ile zapłacono oficerom korporacji, w porównaniu do tego, ile zapłacono pracownikom. Te dane będą potrzebne w formularzu 1125-E, Kompensacja urzędników.
- Szczegółowy wykaz wszystkich płatności podatku dochodowego, takich jak szacowany podatek płacony na rzecz federalnych i stanowych urzędów podatkowych, a także płatności z tytułu przedłużenia.
- Odpowiedzi na pytania na stronie 2 formularza 1120S.
Przejrzyj dokumenty i dane
- Czy masz wystarczającą ilość danych, aby rozpocząć przygotowanie swoich tapet i sporządzenie zeznania podatkowego?
- Czy sprawozdania finansowe mają dla ciebie sens?
- Czy są jakieś elementy, które wymagają wyjaśnienia lub wyjaśnienia?
- Jakie dane są niekompletne lub niekompletne?
Przeprowadzanie wywiadów z klientem
Po przejrzeniu finansowych dokumentów i danych klienta, powinieneś mieć listę pytań. Może to dotyczyć dodatkowych potrzebnych informacji lub wyjaśnienia, co oznaczają ich numery.
Celem jest zebranie brakujących informacji, których potrzebujesz, aby rozpocząć przygotowywanie zeznania podatkowego.
Przygotowywanie Workpapers
Funkcja Workpapers pokazuje, w jaki sposób dane docierają z dokumentów źródłowych klienta do zeznania podatkowego.
Załóżmy na przykład, że na wyciągu z rachunku zysków i strat klienta są widoczne następujące elementy:
Reklama radiowa ... 1,234 USD
Reklamy na Yelp ... 687 USD
Reklamy Google ... 3650 USD
Tapety
Przygotowywałem zwroty korporacyjne, wprowadzając dane z rachunku zysków i strat klienta i bilansu bezpośrednio do mojego oprogramowania do przygotowania podatku. Innymi słowy, chciałbym wydrukować wyciągi finansowe klienta i siedzieć przy klawiaturze. Otworzyłbym oprogramowanie podatkowe i zacząłem wprowadzać dane do oprogramowania podatkowego, odnosząc się do drukowanych sprawozdań finansowych. Proces ten dobrze mi służył przez kilka lat, dopóki certyfikowany publiczny księgowy nie pokazał mi lepszego procesu.
Jaki to lepszy proces? Aby zbudować dokumenty robocze, które pokazują, w jaki sposób dane przechodzą od sprawozdań finansowych klienta do deklaracji podatkowej.
Możesz użyć organizatorów lub arkuszy wejściowych pod warunkiem, że masz oprogramowanie podatkowe. Lub możesz zbudować własne dokumenty robocze.