Typy artystyczne - pisarze, rzemieślnicy, artyści, projektanci, inni - którzy sprzedają swoje produkty dla dochodu biznesowego mogą odliczać swoje wydatki, jeśli postępują zgodnie z określonymi procedurami i zachowują się jak prawdziwy biznes.
Powiedzmy, że jesteś pisarzem, który pracuje nad powieścią. Masz wydatki - komputer, miejsce, w którym piszesz, narzędzia do pisania, może strona internetowa. Jeśli zachowujesz się jak prawdziwy biznes, możesz odliczyć te wydatki od zwrotu podatku dochodowego, aby w uzasadniony sposób zmniejszyć dochody.
Ale są pewne rzeczy, które musisz zrobić, aby zwiększyć swoje szanse na bycie uznanym za legalne przez IRS.
Przykład firmy artystycznej
Przypadek sądu podatkowego z 2012 roku stanowi przykład znaczenia pracy nad częścią biznesową Twojej firmy. W tym przypadku mężczyzna skorzystał z urlopu, aby podróżować i robić zdjęcia do książki podróżniczej. W tym czasie zgromadził 19 000 USD na wydatki biznesowe, ale nie miał dochodów.
Napisał około 150 stron książki, ale nie ukończył książki. Stworzył biznesplan i utrzymał dobre zapisy, ale sąd podatkowy uznał, że to za mało. To, czego nie zrobił, to pokazać, że był "regularnie i aktywnie zaangażowany" w biznes pisania. Trybunał zaprzeczył swoim odliczeniom podatkowym.
Niektóre uwagi Sądu Podatkowego pokazują ich sposób myślenia w tej kwestii:
- "Planowana książka podróży pisarza mogłaby równie dobrze być odosobnionym przedsięwzięciem dla osobistej satysfakcji z podróży na całym świecie i zobaczenia jego podróży przygodowych w druku, ponieważ może być produktem handlu lub biznesu".
- Sąd skarbowy zauważył również, że nawet jeśli podatnik byłby w legalnym biznesie pisarskim, jego wydatki nadal byłyby niedopuszczalne, ponieważ nie spełniały wymogów uzasadniających te wydatki, włączając w to "czas, miejsce, cel biznesowy i relacje biznesowe". "wydatków. Trybunał orzekł, że nie wszystkie wydatki podczas podróży służbowej są koniecznie związane z biznesem, a cel biznesowy musi zostać wykazany dla każdego wydatku.
Trzy kroki do celu biznesowego
Dla jasności, oto kroki, które należy podjąć, aby Twój artystyczny biznes został uznany za legalny:
Krok 1: Regularna i aktywna praca
- Stwórz biznesplan, który szczegółowo opisuje, w jaki sposób będziesz zarabiać na tej działalności artystycznej, w tym na działaniach marketingowych i promocyjnych.
- Ustal harmonogram i pokaż, że pracujesz regularnie. Nie musisz pracować codziennie, a nawet co tydzień, ale powinieneś być w stanie wykazać, że przez rok przepracowałeś znaczną liczbę dni na tej aktywności.
- Odłóż na bok miejsce w domu, w którym pracujesz wyłącznie nad swoją aktywnością artystyczną. Pozwoli to ustalić, czy masz jasny cel biznesowy i że regularnie korzystasz z tego obszaru w tym celu. Dowiedz się więcej o tym, jak skonfigurować miejsce prowadzenia działalności gospodarczej dla celów podatkowych.
Krok 2: Rozpocznij działalność
Skonfiguruj swoją działalność artystyczną jako firmę:
- Uzyskaj oddzielne konto do sprawdzania firmy i kartę kredytową i nie używaj osobistego konta bankowego lub karty kredytowej do wydatków służbowych.
- Pokaż, że masz sposób na zdobycie pieniędzy dzięki swojej działalności artystycznej. Może chcesz sprzedawać w Etsy lub w innych sklepach internetowych lub za pośrednictwem własnej strony internetowej, używając PayPal do płatności dla Twojej firmy.
- Stwórz sposób zarządzania finansami, w tym budżet i regularne sprawozdania finansowe .
Wszystkie te działania pokazują, że zamierzasz mieć biznes, a nie tylko osobiste hobby. Zostaniesz domyślnie ustawiony jako jednoosobowa firma, co oznacza, że będziesz składał swoje podatki od działalności gospodarczej na liście C w ramach osobistego zeznania podatkowego.
A co z typem działalności?
Innym sposobem na udowodnienie, że twoja działalność artystyczna jest działalnością, jest utworzenie LLC lub włączenie Twojej firmy. Ale akt założenia firmy nie gwarantuje, że twoje wydatki będą podlegały odliczeniu.
Krok 3: Śledź wydatki biznesowe
- Zapisz pokwitowania wydatków. Zaznacz na każdym z nich (a) cel biznesowy, (b) z kim byłeś, (c) lokalizację. Dowiedz się więcej o prowadzeniu dobrych zapisów dotyczących wydatków służbowych.
- Zachowaj wpływy z podróży służbowych. Upewnij się, że rejestrujesz przebieg i inne wydatki na bieżąco, a nie pod koniec roku. Przeczytaj więcej o odliczaniu kosztów podróży służbowych.
- Jeśli wymieniasz swoją pracę artystyczną na usługi, śledzić te transakcje barterowe dla celów podatkowych.
Zasadniczo nie możesz odliczyć wydatku, chyba że go zarejestrujesz w momencie jego wystąpienia, a Ty dostarczysz pełne informacje o tym, dlaczego jest to jego cel biznesowy.