W tym zestawieniu przedstawiono przychody i koszty firmy oraz wynikający z niej zysk lub stratę w określonym okresie czasu (miesiąc, kwartał lub rok).
Kiedy muszę przygotować zestawienie zysków i strat?
Okresowy rachunek zysków i strat. Każda firma musi okresowo sporządzać i przeglądać rachunek zysków i strat - przynajmniej co kwartał. Weryfikacja rachunku zysków i strat pomaga przedsiębiorstwu w podejmowaniu decyzji i przygotowywaniu deklaracji podatkowej. Twoja deklaracja podatkowa będzie wykorzystywać informacje z rachunku zysków i strat jako podstawę do obliczenia dochodu netto, w celu ustalenia podatku dochodowego, który Twoja firma musi zapłacić.
Pro Forma P & L. Nowa firma musi utworzyć zestawienie zysków i strat podczas uruchamiania. To stwierdzenie jest tworzone pro forma , co oznacza, że jest ono rzutowane w przyszłość. Twoja firma będzie również potrzebować rachunku zysków i strat pro forma przy składaniu wniosku o dofinansowanie dowolnego nowego projektu biznesowego.
Jakich informacji potrzebuję do przygotowania tego oświadczenia?
Większość informacji na temat tego oświadczenia pochodzi z budżetu twojego pierwszego roku ( rachunek przepływów pieniężnych) i szacunkowych obliczeń amortyzacji od twojego doradcy podatkowego.
W szczególności będziesz potrzebować:
- Lista transakcji wszystkich transakcji na koncie rozliczeniowym firmy i wszystkich zakupów dokonanych przy użyciu firmowych kart kredytowych.
- Uwzględnij wszelkie transakcje gotówkowe lub inne transakcje gotówkowe, dla których masz pokwitowania.
- Aby uzyskać dochód, musisz podać listę wszystkich źródeł dochodów - czeki, płatności kartą kredytową itp. Powinieneś być w stanie znaleźć je na wyciągu bankowym. Nie zapomnij o gotówce wypłaconej firmie, dla której powinieneś mieć dane.
- Będziesz także potrzebować informacji o wszelkich zniżkach na sprzedaż, takich jak zniżki lub zwroty.
Jeśli korzystasz z oprogramowania księgowego, rachunek zysków i strat powinien być dołączony do standardowych raportów. Nawet jeśli masz raport w swoim systemie, powinieneś wiedzieć, jakie informacje są wymagane do przygotowania raportu.
Proces przygotowania i potrzebne informacje są takie same, niezależnie od tego, czy przygotowujesz zestawienie na starcie, czy używasz go do przygotowania podatku lub analizy biznesowej.
Przygotowywanie zestawienia zysków i strat
W każdym wierszu będziesz mieć kwotę kwartalną, a następnie sumę za rok.
- Po pierwsze, pokaż swój dochód netto (zazwyczaj zatytułowany "Sprzedaż") za każdy kwartał roku. Możesz podzielić dochód na podsekcji, aby pokazać dochód z różnych źródeł, jeśli chcesz.
- Następnie wyszczególnij swoje wydatki biznesowe na każdy kwartał. Pokaż każdy wydatek jako procent sprzedaży. Wszystkie wydatki powinny wynosić do 100% wartości sprzedaży.
- Następnie pokaż różnicę między sprzedażą a wydatkami jako zarobki. Czasami nazywa się to EBITDA (dochody przed odsetkami, podatkami, amortyzacją, amortyzacją).
- Następnie pokaż całkowite oprocentowanie twojego długu biznesowego za rok i odejdź od EBITDA.
- Następny wykaz podatków od dochodu netto (zwykle szacowany) i odejmij.
- Wreszcie, pokaż całkowitą amortyzację za rok i odejmij.
Liczba, którą teraz masz, to zarobki netto lub zysk firmy - lub strata.
Przygotowanie Pro Forma (prognozowany rachunek zysków i strat)
Jeśli zaczynasz działalność gospodarczą, nie masz jeszcze informacji, aby przygotować prawdziwe oświadczenie P & L, więc musisz zgadywać. Wyciąg pro forma jest zwykle przygotowywany dla każdego miesiąca pierwszego roku w biznesie, ale Twój pożyczkodawca może wymagać dodania kolejnych miesięcy lub lat do projekcji, aby pokazać próg rentowności , gdy twoja firma generuje dodatnie przepływy pieniężne spójna podstawa.
1. Wymień wszystkie możliwe wydatki, przesadne oszacowanie, abyś nie był zaskoczony. Nie zapomnij dodać kategorii dla "różnych" i kwoty.
2. Oszacuj sprzedaż za każdy miesiąc. Niedoszacowana sprzedaż, zarówno pod względem czasu, jak i kwoty.
3. Różnica między wydatkami a sprzedażą jest zwykle ujemna przez pewien okres czasu. Kwoty ujemne należy zgromadzić, aby uzyskać wyobrażenie o tym, ile trzeba pożyczyć, aby rozpocząć działalność.