Planowanie nieruchomości z myślą o dobroczynności
Widziałeś reklamy AARP i raporty konsumenckie; otrzymywałem maile od twojej alma mater i organizacji non-profit, którą przekazujesz na każdy rok.
Co to jest darowizna na cele charytatywne?
Czasami zwane "Life Income Plans", prawie wszystkie większe organizacje non-profit reklamują te darowizny na cele charytatywne jako sposób na korzyść organizacji, której pracę chcesz wspierać, i jako sposób na bezpieczne inwestowanie z przewidywalnym zwrotem.
Ale czy powinieneś wziąć przynętę? Tego rodzaju renty nie są dla wszystkich, ale mogą być atrakcyjne dla osób zbliżających się do emerytury, które mają zdrowe oszczędności lub inwestycje oraz altruistyczny sposób myślenia.
Jak działają renty upominkowe
Podarujesz dar gotówki, papierów wartościowych lub innych aktywów na cele charytatywne. Obejmuje on rentę, która wypłaca beneficjentowi gwarantowaną stopę procentową w wysokości około 5-9% rocznie (zwykle Ty i Twój współmałżonek). Po twojej śmierci organizacja non-profit musi zatrzymać wszystko, co pozostało z pierwotnej sumy.
Amerykańska Rada ds. Zapłat upominkowych ustala stawki, które kierują płatnościami rentowymi. Są one ustalane w taki sposób, aby organizacja non-profit kończyła z około połowy początkowego wkładu darczyńcy.
Renty na cele charytatywne zwykle wypłacane są w określonym wieku, zwykle 50 lat i więcej. Część wypłat dożywotnich jest wolna od podatku, a od darowizny można potrącać z góry podatek dochodowy .
Możesz również spłacać zyski podlegające opodatkowaniu na udokumentowanych akcjach lub nieruchomościach w porównaniu do oczekiwanej długości życia, zamiast płacić podatek od zysków kapitałowych w sposób, w jaki zrobiłbyś to, gdybyś sprzedał tę nieruchomość w innych celach.
Na co uważać
Darowizny upowe obejmują nieodwołalny transfer aktywów. Nie możesz odzyskać prezentu po sfinansowaniu annuity. Utrzy- mujesz także stopę procentową, gdy zasilasz rentę. Nie wzrośnie, gdy wzrosną stopy procentowe lub inflacja.
Z drugiej strony stopa procentowa również nie spadnie, a Ty będziesz wspierać ulubioną instytucję lub przyczynę.
Dawcy mogą natychmiast otrzymywać płatności (chociaż wiele organizacji non-profit nie akceptuje płatności do ukończenia 55 roku życia) lub odraczać płatności do późniejszego terminu. Im jesteś starszy, tym wyższa stawka. To, co otrzymasz, zależy również od tego, czy zabezpieczasz rentę do prezentu tylko dla siebie, czy też współmałżonka.
W przypadku odroczenia spłat dożywotnich, potrącenie podatku może zostać potrącone, a dar może zostać doceniony bez opodatkowania.
Możesz sprawdzić stronę ACGA, aby sprawdzić, jakie stawki są obecnie zalecane.
Darowizny z tytułu darowizn są zazwyczaj finansowane z minimalnym wkładem w wysokości od 5 000 do 10 000 USD. Darowizny z tytułu darowizn na cele charytatywne mogą, ale nie muszą, płacić tak dobrze, jak renty komercyjne, w zależności od obecnego klimatu oprocentowania.
Renty są wspierane przez aktywa organizacji charytatywnej, więc przed sfinansowaniem renty należy dokładnie sprawdzić finansową siłę instytucji. Zapytaj organizacje o ich całkowite poziomy aktywów i ewidencji wszelkich zaległych rent. Darowizny z tytułu niewypłacalności upominków z tytułu niewypłacalności są jednak rzadkie.
Powinieneś skonsultować się ze swoim doradcą finansowym, księgowym lub prawnikiem, aby upewnić się, że renta podarunkowa działa najlepiej dla Ciebie.
Co to jest dobroczynne zaufanie dla liderów?
Dobroczynne zaufanie na poziomie podstawowym to narzędzie do planowania dobroczynnego i majątkowego.
Dawca może przenieść aktywa, takie jak gotówka, zapasy i dzieła sztuki, do funduszu powierniczego na określoną liczbę lat. Każdego roku płatności są dokonywane z funduszu powierniczego do wyznaczonej organizacji charytatywnej darczyńcy.
Nazywa się to zaufaniem wiodącym, ponieważ organizacja charytatywna jest uprawniona do wiodącego (lub pierwszego) udziału w funduszu powierniczym, a beneficjent nieobsługujący opłaty otrzymuje pozostałą część (lub udział w drugiej linii).
Po wygaśnięciu okresu powierniczego pozostawia się spadkobiercom darczyńców wolnych od federalnego podatku od darowizn i nieruchomości. Oczywiście korzystanie z tego narzędzia ma znaczące zalety dla darczyńcy i jego spadkobierców, ale jest także sposobem na wspieranie ulubionej organizacji non-profit, takiej jak Twoja alma mater, w celu dalszych badań nad konkretną chorobą lub w celu wspierania organizacji praw człowieka.
IRS ustala stopę wzrostu aktywów w funduszu powierniczym. Stawka ta jest nazywana stawką "przeszkodową" przez planistów nieruchomości, ponieważ wszelkie zyski za nią mogą zazwyczaj przejść na spadkobierców bez podatku.
Stawka jest korygowana co miesiąc przez IRS, ale pozostaje zablokowana na czas trwania trustu.
Dwa rodzaje trustów oddanych na cele charytatywne
Dobroczynne fundusze powiernicze są dwojakiego rodzaju: fundusze emerytalne na cele charytatywne i organizacje charytatywne prowadzą . W pierwszym typie ofiarodawca ustala określony roczny prezent dla wymienionych organizacji charytatywnych. W modelu unitrust organizacje charytatywne otrzymują procent wartości zaufania każdego roku. Oznacza to, że korzyści te będą się zmieniać w zależności od zysków lub strat z inwestycji.
Fundusze emerytalne są najbardziej popularne, ponieważ płatności charytatywne są stałe. W modelu unitrust aktywa rosną, a procent trafiający na cele charytatywne zużywa coraz więcej pieniędzy, pozostawiając mniej spadkobiercom.
Jak podatki działają z zaufaniem ołtarzy charytatywnych
Dawca, który ustanawia rodzaj zaufania, może pobierać zaliczki na poczet podatku dochodowego z góry w oparciu o darowizny trustu na cele charytatywne. Dawca może jednak zrezygnować z tego odliczenia, ponieważ wymaga, aby dawca płacił podatki od zysków z inwestycji.
Zmniejsza zaufanie do organizacji charytatywnych
Fundusze powiernicze o charakterze charytatywnym są nieodwołalne. Po umieszczeniu aktywów lub środków pieniężnych nie można ich wykupić. Jeśli majątek powierniczy straci na wartości, kwota pozostała na rzecz spadkobierców może być mniejsza, ponieważ trust musi dokonać płatności charytatywnej niezależnie od tego, co robi rynek.
Pieniądze przekazywane spadkobiercom stanowią darowiznę podlegającą opodatkowaniu i obniżają zwolnienie z podatku od nieruchomości.
Czas na rynku ma kluczowe znaczenie podczas ustanawiania funduszu powierniczego. Skonsultuj się z doradcą ds. Nieruchomości, aby upewnić się, że leży to w Twoim najlepszym interesie i Twoich spadkobierców.
Ten artykuł służy wyłącznie celom informacyjnym. Nie stanowi porady prawnej. Sprawdź inne źródła, takie jak IRS, i skonsultuj się z radcą prawnym lub księgowym.