Co to jest Forma 1099-K?
Większość małych firm nigdy nawet nie myśli o podatkach od crowdfundingu, dopóki nie otrzymają formularza 1099-K w poczcie.
1099-K nie jest determinacją, że osiągnąłeś dochód. Po prostu zgłasza, że miałeś 200 lub więcej transakcji, które zarabiają łącznie 20 000 USD lub więcej za pośrednictwem procesora płatności elektronicznych, który wystawił formularz.
Celem formularza 1099-K jest powstrzymanie sprzedawców aukcyjnych i innych małych firm przed uchylaniem się od podatków od transakcji, które wcześniej podlegały radarowi. Jeśli Twój dochód crowdfundingowy nie podlega opodatkowaniu, nie musisz płacić podatku od kwoty zgłoszonej na formularzu 1099-K. Urząd skarbowy prawdopodobnie zażąda dodatkowych informacji o tym, dlaczego dochód nie był opodatkowany, więc przygotuj się na dostarczenie dokumentacji pomocniczej.
Jaki dochód ma crowdfunding? Istnieją trzy wspólne szkoły myślenia, jeśli chodzi o dochody z finansowania społecznościowego: darowizny charytatywne, prezenty i dochód podlegający opodatkowaniu.
Charytatywna darowizna
Tylko kampanie crowdfundingowe, które są naprawdę charytatywne, liczą się jako darowizny, takie jak kampanie do opłacania rachunków za usługi medyczne lub wniosków o darowizny przez zarejestrowaną organizację non-profit.
Jest mało prawdopodobne, że wkład w działalność gospodarczą jest prawnie "darowizną".
Prezenty
Większość małych firm myśli o swoich przychodach z crowdfundingu jako prezentach. Rozumowanie jest takie, że płatnicy nie otrzymują zapasu lub oczekują spłaty, więc po prostu robią prezent z dobrej woli. Jeśli tak jest, obowiązują zasady dotyczące podatku od darowizn, a kwoty wniesione w kampaniach finansowania społecznościowego są generalnie niższe niż próg, w którym dary podlegają opodatkowaniu.
Problem polega na tym, że uczestnicy często otrzymują coś wartościowego w zamian za swój wkład, więc nie może on legalnie zaliczać się do kategorii prezentów.
Dochód do opodatkowania
Kiedy uczestnik otrzymuje coś wartościowego, składka staje się dochodem podlegającym opodatkowaniu. Zazwyczaj kampania ustala minimalną darowiznę na otrzymanie pierwszego produktu lub bonu podarunkowego ważnego po uruchomieniu produktu. W takich przypadkach wkład finansowania społecznościowego nie różni się technicznie od sprzedaży w sklepie internetowym lub w kasie.
Może istnieć argument przemawiający za podzieleniem wkładu na częściowo darowiznę, a częściowo na sprzedaż, np. Gdy organizacja charytatywna sprzedaje przedmioty powyżej wartości rynkowej. Wartość rynkowa przedmiotu liczy się jako sprzedaż, a pozostała kwota staje się darowizną na cele charytatywne.
Problem w kontekście finansowania społecznościowego polega na tym, że IRS prawdopodobnie postrzega go jako czysto transakcję biznesową. Jakakolwiek różnica w wartości może być rabatem lub premią za wczesną adopcję, a nie prezentem. Bezpiecznym wyborem może być rozważenie składek, w których uczestnik otrzymał coś, co stanowiło sprzedaż i składki, w przypadku gdy uczestnik nie otrzymywał żadnych prezentów.
Co z podatkiem od sprzedaży?
Kiedy uczestnicy otrzymują coś wartościowego, mogą obowiązywać również podatki od sprzedaży.
Rozważ następujące pytania:
- Czy produkt lub usługa, do której pracownik przekazuje dane, otrzymuje coś, co podlega podatkowi obrotowemu w Twoim stanie?
- Czy jesteś zobowiązany do pobierania podatku od sprzedaży zakupów internetowych przez rezydentów spoza stanu?
- Czy masz powiązania z innym państwem, które może wymagać od Ciebie pobrania podatku od zakupów dokonanych w tym stanie?
- Czy to państwo uzależnia produkt lub usługę od podatku obrotowego?
Pamiętaj, że ponieważ prawo stanowe i federalne są różne, ustalenie, czy płacisz podatek obrotowy, federalny podatek dochodowy i podatek dochodowy, to trzy odrębne pytania. Powinieneś szukać odpowiedniego profesjonalnego poradnictwa za pośrednictwem oficjalnych usług księgowych dla każdego z tych pytań.
Aby być bezpiecznym, uzyskaj pomoc w monitorowaniu swoich przychodów z finansowania społecznościowego dzięki wykwalifikowanym usługom księgowym online.
Może to oznaczać wsparcie w zarządzaniu paragonami i fakturami, śledzenie sprzedaży na zasadach prowizyjnych lub składanie w inny sposób odpowiednich formularzy i raportów, aby zagwarantować, że pozostaniesz po właściwej stronie przepisów podatkowych i procedur księgowych.