Jak przygotować się do rachunkowości na koniec roku
Możesz mieć świetny CPA, ale jeśli czekasz, by z nim porozmawiać, dopóki twój rok podatkowy się nie skończy, niewiele będzie mógł zrobić, aby obniżyć swoje podatki. Aby zmniejszyć podatki, wykonaj te czynności przed końcem roku.
1. Zapłać wszystkie zaległe zobowiązania
Jeśli korzystasz z metody rozliczeń gotówkowych i masz gotówkę w kasie, rozważ płatność wszystkich zaległych zobowiązań do zapłacenia przed końcem roku, nawet jeśli nie są należne. Ta akcja pozwala na rejestrację wydatków w bieżącym roku, a to z kolei zmniejsza dochód netto i podatek.
2. Sprawdź swoje szacowane podatki
Sprawdź szacowane podatki co najmniej raz na kwartał, aby upewnić się, że płacisz wystarczająco dużo podatków. Jeśli twoje płatności są zbyt niskie i na koniec roku zawdzięczasz duże saldo, możesz skończyć płacenie dodatkowych odsetek i opłat.
Powinieneś również skorzystać z okazji, aby sprawdzić swoje krajowe płatności podatku dochodowego, płatności z tytułu podatku obrotowego, potrącenia u źródła i inne podatki, aby upewnić się, że wypłacasz należne kwoty i nie poniosą one kar.
3. Odroczenie dochodów
Możesz także zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu, odraczając dochód do następnego roku. Istnieją dwa sposoby osiągnięcia tego odroczenia.
- W przypadku rozliczeń w gotówce można opóźnić wysyłanie faktur i przedłużyć terminy płatności do nowego roku. Pamiętaj, że dochód jest opodatkowany na podstawie tego, kiedy faktycznie go otrzymasz.
- W przypadku rachunkowości memoriałowej lub przypadków, w których opłaty nie są naliczane do momentu dostawy, można opóźnić dostawę towarów i usług do nowego roku podatkowego. Należy zauważyć, że istnieją ścisłe wytyczne, które mają zastosowanie do rejestrowania odroczonego dochodu w ramach rachunkowości memoriałowej; sprawdź u swoich kontrolerów, czy możesz wykonać ten ruch.
4. Przejrzyj reguły amortyzacji
Czy zakupiłeś sprzęt lub ulepszyłeś budynek w ciągu roku? Koniecznie przejrzyj zasady amortyzacji. Aby zmniejszyć swoje obecne podatki roczne, powinieneś ogólnie dążyć do zmaksymalizowania swoich wydatków w następującej kolejności:
- Zadeklaruj cały wydatek w bieżącym roku.
- Użyj krótszej osi czasu amortyzacji.
- Użyj metody przyspieszonej amortyzacji.
- Zmniejszenie wartości rezydualnej, aby umożliwić większy roczny koszt amortyzacji.
Publikacja IRS 946 lub usługi kontrolera mogą pomóc ci określić, które z powyższych kroków możesz podjąć.
5. Sprawdź zmiany w przepisach podatkowych
W przypadkach, gdy masz te same rodzaje przychodów i wydatków w tych samych lokalizacjach, możesz błędnie sądzić, że zrobienie podatków to tylko kwestia zmiany liczby. To nieporozumienie może spowodować utratę nowych kredytów, odliczeń lub metod księgowania podatku, które mogą obniżyć wysokość podatku.
Co gorsza, możesz przegapić zmianę, która nie jest na twoją korzyść, nie opłaca podatków ani nie podlega audytowi lub karom. Regularnie sprawdzaj informacje prasowe IRS, aby upewnić się, że nie przegapisz zmian, które mogłyby wpłynąć na Twoją firmę.
6. Rozważ przeniesienie zakupów
Jeśli w najbliższym czasie będziesz musiał kupić nowy pojazd lub inny sprzęt, sprawdź, czy dokonałeś zakupu przed końcem roku. Wcześniejsza data zakupu pozwoli Ci zadeklarować wyższe wydatki w postaci amortyzacji lub pełnej ceny zakupu.
Co ważniejsze, corocznie zmienia się lista kredytów biznesowych na takie rzeczy, jak pojazdy elektryczne, energia słoneczna i modernizacje energetyczne.
Jeśli kredyt wygasa, może przynieść znaczące oszczędności, jeśli zwiększysz zakup, aby skorzystać z tego kredytu.
7. Płać premie dla pracowników
Premie pracownicze można odliczyć, więc premia na koniec roku może pomóc w obniżeniu wydatków podatkowych. Jedną rzeczą do zapamiętania przy dodawaniu nowych wydatków w celu obniżenia podatków (w porównaniu do zwiększenia wydatków, które już zapłaciłeś) jest to, że twoje oszczędności podatkowe są tylko procentem wydatków. Z finansowego punktu widzenia premie dla pracowników będą prawdopodobnie kosztować cię więcej niż zapłaciłbyś dodatkowe podatki, gdybyś nie zapłacił premii.
Jeśli jednak masz dobry rok, chcesz nagrodzić swoich pracowników i chcesz zbudować dobrą wolę, wypłacenie premii może być dobrą decyzją biznesową. Wykonanie tego przed końcem roku podatkowego może zmniejszyć to, co musisz zapłacić na rzecz IRS.
Uwaga: Jeśli korzystasz z kasowej bazy danych, płacenie pracownikom wcześniej od wypłaty, której nie otrzymalibyście do nowego roku podatkowego, może również obniżyć podatki, co jest podobne do spłaty innych zaległych płatności wcześniej.
8. Sprawdź swoje wsporniki
Czasami najlepszym sposobem, aby płacić mniej w ogólnych podatkach, jest zapłacić więcej w tym roku. Zmniejszenie to ma miejsce, gdy każdego roku przesuwasz się w górę lub w dół między nawiasami lub gdy znajdujesz się w fazie wzrostu, która zwiększa liczbę klatek każdego roku. Może się również zdarzyć, gdy stawki podatkowe wzrosną.
Niech Twoje służby kontrolne opracują prognozę przyszłych dochodów i wydatków, aby sprawdzić, czy zmieni się ramka. Jeśli spodziewasz się, że w przyszłym roku będziesz w wyższym przedziale, zastanów się, czy postąpić odwrotnie do powyższej porady, aby w tym roku skorzystać z niższej stawki podatkowej.
Uwaga na temat zakończenia roku podatkowego
31 grudnia to koniec roku kalendarzowego i koniec roku podatkowego dla wszystkich osób fizycznych, ale nie wszystkie firmy korzystają z roku kalendarzowego dla swojego roku podatkowego. Podczas ustalania harmonogramu swoich ruchów podatkowych sprawdź, czy korzystasz z roku kalendarzowego, czy też wcześniej wybrałeś rok finansowy kończący się na inny miesiąc.